Comment choisir le bon statut juridique en fonction de votre mode de rémunération ?

Lors de la création d’une entreprise, choisir le bon statut juridique est une étape cruciale. Il influence non seulement votre fiscalité et votre protection sociale, mais aussi la manière dont vous pouvez vous rémunérer : salaire ou dividendes ?

Dans cet article, nous vous expliquons les différences entre les principaux statuts juridiques et comment optimiser votre choix en fonction de votre stratégie de rémunération.

1. Auto-entrepreneur : simplicité, mais pas de dividendes

Le régime de la micro-entreprise (auto-entrepreneur) est idéal pour démarrer une activité avec peu de formalités. Toutefois, ce statut présente certaines limites :

✅ Une comptabilité allégée et des charges sociales proportionnelles au chiffre d’affaires. ✅ Un régime fiscal simplifié (prélèvement forfaitaire ou imposition sur le revenu). ❌ Pas de possibilité de se verser un salaire distinct : les revenus correspondent directement au chiffre d’affaires après déduction des charges. ❌ Aucune option pour percevoir des dividendes.

Si vous recherchez un statut flexible avec peu de charges sociales, l’auto-entreprise peut être une bonne option, à condition de ne pas dépasser les plafonds de chiffre d’affaires.

2. Entreprise Individuelle (EI) : revenus directement issus du chiffre d’affaires

L’Entreprise Individuelle (EI) offre plus de liberté que l’auto-entreprise, notamment avec la possibilité d’opter pour l’Impôt sur les Sociétés (IS). Depuis 2022, l’EI distingue le patrimoine personnel du patrimoine professionnel, réduisant ainsi les risques.

✅ Possibilité de choisir entre l’imposition sur le revenu (IR) et l’IS. ✅ Moins de formalités qu’une société. ❌ Pas de possibilité de percevoir des dividendes. ❌ Pas de distinction entre l’argent de l’entreprise et votre rémunération : vous prélevez directement sur le compte professionnel.

3. EURL ou SASU : seul, mais avec plus de flexibilité

Si vous souhaitez créer une entreprise seul tout en bénéficiant d’un cadre plus structuré, vous pouvez choisir entre l’Entreprise Unipersonnelle à Responsabilité Limitée (EURL) et la Société par Actions Simplifiée Unipersonnelle (SASU).

✅ EURL : salaire et dividendes, mais charges sociales élevées

L’EURL permet de se rémunérer par un salaire ou des dividendes, avec une protection sociale proche de celle des indépendants.

Les charges sociales sur le salaire sont plus élevées que celles d’un salarié classique.
Les dividendes sont soumis aux cotisations sociales si elles dépassent 10 % du capital social.

✅ SASU : plus de flexibilité, dividendes moins taxés

La SASU offre une plus grande liberté et permet de privilégier la rémunération par dividendes.

Aucun prélèvement social sur les dividendes, uniquement l’impôt sur les sociétés et la flat tax (30 %).
Si vous ne vous versez pas de salaire, vous ne cotisez pas à la Sécurité sociale.

👉 EURL : meilleur choix si vous voulez un salaire régulier et une protection sociale. 👉 SASU : meilleure option si vous souhaitez optimiser votre fiscalité en vous rémunérant uniquement en dividendes.

4. SARL ou SAS : pour entreprendre à plusieurs

Lorsque vous vous associez, deux choix s’offrent à vous : la Société à Responsabilité Limitée (SARL) ou la Société par Actions Simplifiée (SAS).

✅ SARL : meilleur pour les salaires

Idéale si vous souhaitez vous verser un salaire régulier.
Les cotisations sociales sur salaire sont moins élevées que celles d’un président de SAS.
Règles de gestion plus strictes, mais protection sociale plus avantageuse.

✅ SAS : meilleur pour les dividendes

Plus de liberté dans la gestion et la répartition des actions.
Si vous privilégiez les dividendes à un salaire, la fiscalité est plus intéressante.
Idéale pour les projets avec des investisseurs ou une levée de fonds.

👉 SARL : choix à privilégier si vous souhaitez un salaire régulier avec moins de charges. 👉 SAS : idéal si vous préférez vous rémunérer en dividendes et bénéficier d’une fiscalité plus souple.

5. Quel statut choisir ?

Le choix du statut juridique dépend de plusieurs critères :

Vous avez besoin d’un salaire mensuel ? → SARL ou EURL
Vous souhaitez optimiser votre fiscalité en privilégiant les dividendes ? → SAS ou SASU
Vous démarrez avec un petit chiffre d’affaires ? → Auto-entrepreneur ou EI
Vous entreprenez seul, mais avec une société ? → EURL ou SASU.

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